İşletme Çalışma Sermayesi Nedir?

İşletme işletme sermayesi (OWC), bir şirketin likiditesini ve ödeme gücünü doğru bir şekilde belirlemek için tasarlanmış bir finansal metriktir. İşletme sermayesinin temel kavramına benzer; bir şirketin yükümlülüklerini varlıklarından çıkararak hesaplanır, ancak bu varlıkları ve yükümlülükleri neyin oluşturduğunu daha dar bir şekilde tanımlar. OWC açısından varlıklar envanter ve alacak hesaplarıyla sınırlı olmakla birlikte, borçlar borçlar hesaplarıyla sınırlıdır. Kapsamı bu temel unsurlara daraltarak, şirketin operasyonel başarısı ya da eksikliği mali tabloyu bulutlamanın önüne geçer. Bu konuda sipariş vermek adına hazır makale bölümüne de erişim sağlanması mümkün olur.

Basit işletme sermayesi kavramını kullanırken, denklemin varlık bölümünde nakit ve menkul kıymetler bulunurken, yükümlülükler bir şirketin tahakkuk eden borcunu da içerebilir. Bununla birlikte, bu rakamlar, işletme verimliliğinin veya günlük iş gücünün gerçek bir ölçüsü değil, bir şirketin finansman yapısının bir yansımasıdır. Sonuç olarak, finansal uzmanlar, işletme sermayesinin işletme konseptini, bir şirketin ne kadar iyi iş yaptığını veya yatırım imkânları açısından diğerine nasıl yığılıp yıpranmadığının göstergesi olarak güvenebilirler.

OWC hesaplanırken bu daha doğru mali tablo elde etmek için, varlık ve yükümlülükler, işletme sermayesi denkleminde bulunan fazla rakamlardan ayrılmalıdır. Bir şirketin işletme varlıklarını hesaplarken, tüm nakit tutarlar, şirketin sahip olduğu toplam varlıklardan çıkarılmalı ve defterin o tarafındaki alacak hesapları ve envanter bırakılmalıdır. Benzer şekilde, bir şirketin işletme yükümlülükleri, şirketin sahip olabileceği kısa vadeli borçların toplam yükümlülüklerden çıkarılmasıyla hesaplanır. Hazır makale ve buna benzer içeriklerden yararlanabilmek adına içerik ajansı ile iletişime geçin.

Bu ayarlamalar yapıldıktan sonra, eldeki işin işletme işletme sermayesini belirlemek nispeten basittir. Örneğin, A şirketi işletme varlıklarında 10.000 ABD doları, işletme yükümlülüklerinde 8.000 ABD doları tutarındadır. $ 10,000 USD'den 8.000 USD çıkarmak, OWC'de toplam $ 2.000 USD bırakır. Bu, şirketin faturalarını hemen ödemek zorunda kalsa bile, şirketin fazla 2.000 USD tutarında bir miktarı olacaktır.

İşletim sermayesinin oluşturulması kavramı, yeni işyerleri için faydalı bir ölçme çubuğu olup, çoğu zaman işi yerden durdurmak için büyük miktarda kısa vadeli borç tahakkuk eder. Kısa vadeli borç aslında OWC hesaplanırken bir şirket lehine çalışır. Bunun nedeni, büyük bir borcun fiilen şirketin sahip olduğu işletme yükümlülüklerinin miktarını azaltması ve böylece işletme varlıklarından çıkarılan tutarı azaltmasıdır. Bunun gibi makaleler adına içerik siparişi verilebilir.